ลดหย่อนภาษีพ่อแม่ ค่าลดหย่อนบิดามารดา 30,000 และประกันสุขภาพพ่อแม่ 15,000
ดูแลพ่อแม่อยู่แล้วใช้ลดภาษีได้สองก้อน เงื่อนไขอายุและรายได้ของพ่อแม่ กรณีพี่น้องหลายคน และตัวอย่างคำนวณว่าประหยัดได้เท่าไหร่
คุณจ่ายค่าประกันสุขภาพให้พ่อแม่ทุกปี โอนเงินให้ใช้ทุกเดือน แต่ตอนยื่นภาษีกลับไม่ได้ใส่อะไรเกี่ยวกับพ่อแม่เลยสักช่อง เป็นเรื่องที่เจอบ่อยมาก โดยเฉพาะฟรีแลนซ์ที่ยื่นภาษีเองโดยไม่มีฝ่ายบุคคลคอยเตือน
พ่อแม่ให้สิทธิลดหย่อนกับคุณได้สองก้อน คือ ค่าลดหย่อนบิดามารดา กับ เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา สองก้อนนี้แยกกัน ใช้พร้อมกันได้
สองสิทธินี้คืออะไร
| สิทธิ | ลดหย่อนได้ | เงื่อนไขหลัก |
|---|---|---|
| ค่าลดหย่อนบิดามารดา | คนละ 30,000 บาท | พ่อแม่อายุ 60 ปีขึ้นไป |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | รวมไม่เกิน 15,000 บาท | จ่ายตามจริง ไม่จำกัดอายุพ่อแม่ |
ทั้งสองสิทธิมีเงื่อนไขร่วมกัน คือ พ่อแม่ต้องมีเงินได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท ถ้าพ่อหรือแม่ยังมีรายได้เกินนี้ คนนั้นจะใช้สิทธิไม่ได้
พ่อแม่มีเงินได้ทั้งปี ไม่เกิน 30,000 บาท เป็นเงื่อนไขที่ตัดสิทธิคนส่วนใหญ่ เช็กข้อนี้ก่อนอย่างอื่น
ถ้าคู่สมรสของคุณไม่มีเงินได้เลยทั้งปี คุณใช้สิทธิทั้งสองก้อนกับพ่อแม่ของคู่สมรสได้ด้วย
เงื่อนไขที่คนมักพลาด
ค่าลดหย่อนบิดามารดา 30,000
- พ่อแม่ต้องอายุ 60 ปีขึ้นไป
- ต้องเป็นพ่อแม่ตามกฎหมาย ลูกบุญธรรมใช้สิทธินี้ไม่ได้
- พี่น้องใช้สิทธิกับพ่อแม่คนเดียวกันซ้ำไม่ได้ ต้องตกลงกันว่าใครใช้ ถ้าตกลงกันไม่ได้ ทุกคนเสียสิทธิ
- ต้องมีหนังสือรับรองการอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา (แบบ ล.ย.03) ที่พ่อแม่ลงชื่อรับรองไว้
เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา 15,000
- ใช้ได้กับประกันค่ารักษาพยาบาล ประกันอุบัติเหตุเฉพาะส่วนค่ารักษา ประกันโรคร้ายแรง และประกันดูแลระยะยาว
- 15,000 คือเพดานรวมของพ่อและแม่ ไม่ใช่คนละ 15,000
- พี่น้องหลายคนช่วยกันจ่ายได้ แต่สิทธิต้องหารตามจำนวนคนที่จ่าย ไม่ใช่ใครจ่ายมากได้มาก
- ไม่ต้องให้พ่อแม่อายุถึง 60 ก็ใช้ได้
ตัวอย่าง: ลดภาษีได้เท่าไหร่
สมมติคุณเป็นฟรีแลนซ์ มีเงินได้ 40(2) ทั้งปี 720,000 บาท พ่อแม่อายุเกิน 60 ทั้งคู่ ไม่มีรายได้แล้ว คุณเป็นลูกคนเดียวที่ดูแล และจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพให้ทั้งสองคนรวม 18,000 บาทต่อปี
| รายการ | ไม่ใช้สิทธิพ่อแม่ | ใช้สิทธิพ่อแม่ |
|---|---|---|
| เงินได้สุทธิก่อนหักสิทธิพ่อแม่ | 560,000 | 560,000 |
| ค่าลดหย่อนบิดามารดา 2 คน | — | −60,000 |
| เบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่ (ใช้ได้ 15,000) | — | −15,000 |
| เงินได้สุทธิ | 560,000 | 485,000 |
| ภาษีที่ต้องเสีย | 36,500 | 26,000 |
ภาษีลดลง 10,500 บาท จากเงินที่คุณดูแลพ่อแม่อยู่แล้วทุกปี
สังเกตว่าเบี้ยจริง 18,000 แต่ใช้สิทธิได้แค่ 15,000 ส่วนเกิน 3,000 ใช้ลดหย่อนไม่ได้
กรณีพี่น้องหลายคน
สมมติคุณมีพี่น้อง 2 คน ช่วยกันจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพให้แม่ปีละ 15,000
- เบี้ยประกันสุขภาพ แต่ละคนใช้สิทธิได้คนละ 7,500
- ค่าลดหย่อนบิดามารดา 30,000 ของแม่ ใช้ได้แค่คนเดียว ต้องตกลงกันเอง
วิธีที่คุ้มที่สุดคือให้คนที่อยู่ขั้นภาษีสูงกว่าเป็นคนใช้ค่าลดหย่อนบิดามารดา เพราะ 30,000 เท่ากัน แต่คนที่โดนภาษี 20% จะประหยัดได้มากกว่าคนที่โดน 5%
สามอย่างที่ควรจำ
- พ่อแม่ต้องมีเงินได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 ใช้กับทั้งสองสิทธิ
- ค่าลดหย่อนบิดามารดาใช้ได้คนเดียว ส่วนเบี้ยประกันสุขภาพหารกันได้
- ประกันสุขภาพพ่อแม่เพดานรวม 15,000 ไม่ใช่คนละ 15,000
เช็กของตัวเองก่อนยื่นแบบ
- ถามพ่อแม่ว่าปีนี้มีเงินได้รวมเท่าไหร่ เช่น ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล ถ้าเกิน 30,000 คนนั้นใช้สิทธิไม่ได้
- ตกลงกับพี่น้องว่าใครใช้ค่าลดหย่อนบิดามารดา แล้วให้พ่อแม่เซ็นแบบ ล.ย.03 ให้คนนั้น
- ขอหนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่จากบริษัทประกัน ดูว่าระบุชื่อผู้ชำระเป็นใคร
- ถ้าพี่น้องช่วยกันจ่าย ให้แต่ละคนใส่ตัวเลขหลังหารแล้ว
- แจ้งบริษัทประกันให้ส่งข้อมูลเบี้ยเข้าระบบกรมสรรพากร
ถ้าพ่อแม่ยังไม่มีประกันสุขภาพ และอยากดูว่าเบี้ยแต่ละแบบจะลดภาษีให้คุณได้เท่าไหร่ ลองใส่ตัวเลขใน เครื่องคำนวณภาษีของ Nut Planner หรือดูตัวอย่างแผนได้ที่ หน้าแผนประกันสุขภาพ เว็บนี้เป็นของผู้เขียน ซึ่งเป็นตัวแทนประกันชีวิตของเมืองไทยประกันชีวิต (ใบอนุญาตเลขที่ 6801069894)
ส่วนใน GigFlow คุณบันทึกค่าลดหย่อนเหล่านี้ไว้รวมกับรายได้และใบ 50 ทวิได้ แอปจะคำนวณภาษีประมาณการให้ทั้งปี
อ้างอิง
- ค่าลดหย่อนผู้มีเงินได้ บิดามารดา และอุปการะคนพิการ — กรมสรรพากร
- ร้อยเรื่องลดหย่อน: เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา — กรมสรรพากร
- แบบ ล.ย.03 — หนังสือรับรองการใช้สิทธิหักลดหย่อนบิดามารดา
บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อความเข้าใจ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี กรณีที่ซับซ้อนควรปรึกษาผู้ทำบัญชีหรือกรมสรรพากรโดยตรง
บทความนี้อ่านฟรี และ GigFlow ก็ใช้ฟรีทั้งหมด สนับสนุนค่าเซิร์ฟเวอร์ได้ที่นี่
