ถูกหักภาษี 3% แล้วไม่ยื่น ขอคืนภาษีได้ไหม ลืมยื่นหลายปีโดนปรับเท่าไหร่
ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย 3% ไม่ใช่ภาษีสุดท้าย หลายคนมีเงินรอคืนอยู่ ดูว่าใครได้คืน ขอคืนยังไง ยื่นย้อนหลังได้กี่ปี และค่าปรับเมื่อยื่นเกินกำหนด
ฟรีแลนซ์หลายคนถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% ทุกครั้งที่รับเงิน แล้วไม่เคยยื่นภาษีเลย เพราะคิดว่า "ถูกหักไปแล้ว ก็จบแล้ว" ความจริงคือ 3% ที่ถูกหักเป็นแค่ภาษีที่จ่ายล่วงหน้า หลายคนจ่ายเกินกว่าภาษีจริงที่ต้องเสีย และเงินส่วนเกินนั้นขอคืนได้ แต่ต้องยื่นแบบก่อน
บทความนี้จะพาดูว่าคุณน่าจะได้เงินคืนไหม ขอคืนยังไง และถ้าลืมยื่นมาหลายปี ต้องทำอะไร
3% ที่ถูกหักไปคืออะไร
เวลาบริษัทจ่ายค่าจ้างฟรีแลนซ์ เขาต้องหักภาษีไว้ 3% แล้วนำส่งสรรพากรแทนคุณ พร้อมออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) ให้
ตอนยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ต้นปีถัดไป คุณจะคำนวณภาษีจริงของทั้งปี แล้วเอาภาษีที่ถูกหักไว้มาเทียบ
ภาษีที่ถูกหักไว้ มากกว่า ภาษีจริง → ได้เงินคืน · น้อยกว่า → จ่ายเพิ่ม
ใครน่าจะได้เงินคืน
คนที่ถูกหัก 3% แต่ภาษีจริงต่ำกว่านั้น ส่วนใหญ่คือคนที่มีรายได้ทั้งปีไม่สูงมาก
| เงินได้ 40(2) ทั้งปี | ถูกหักไว้ 3% | ได้คืน |
|---|---|---|
| 300,000 | 9,000 | 9,000 |
| 400,000 | 12,000 | 7,500 |
คนที่มีเงินได้ 300,000 มีเงินได้สุทธิ 140,000 ยังไม่ถึงขั้นที่ต้องเสียภาษี จึงได้คืนทั้งหมด คนที่มีเงินได้ 400,000 มีภาษีจริง 4,500 จึงได้คืนส่วนที่เหลือ
ตัวอย่างนี้คิดเฉพาะค่าใช้จ่าย 50% (ไม่เกิน 100,000) กับค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 ถ้าคุณมีค่าลดหย่อนอื่น เช่น ประกันสังคม ประกันชีวิต จะได้คืนมากกว่านี้
ฟรีแลนซ์ที่มีเงินได้ 300,000 แล้วไม่ยื่นภาษี คือปล่อยเงิน 9,000 บาทของตัวเองค้างอยู่ที่สรรพากรทุกปี
ขอคืนภาษียังไง
ไม่มีแบบฟอร์มขอคืนแยก การยื่น ภ.ง.ด.90 คือการขอคืนไปในตัว
- รวบรวมใบ 50 ทวิทุกใบของปีนั้น
- ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร
- กรอกเงินได้และภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายให้ตรงกับใบ 50 ทวิ
- ระบบจะคำนวณให้ว่าได้คืนเท่าไหร่ ติ๊กเลือกขอคืนภาษี
- ผูกพร้อมเพย์กับเลขบัตรประชาชนไว้ เงินคืนจะโอนเข้าบัญชีนั้น
สรรพากรอาจขอให้อัปโหลดใบ 50 ทวิหรือเอกสารค่าลดหย่อนเพิ่ม ถ้าได้รับข้อความแจ้ง ให้ส่งตามที่ขอ ไม่อย่างนั้นการคืนเงินจะค้างอยู่
ยื่นช้า หรือลืมยื่นมาหลายปี
ไม่ต้องตกใจ ยังยื่นได้ และยังขอคืนได้ แต่มีกำหนดเวลา
ขอคืนภาษีได้ภายใน 3 ปี นับจากวันสุดท้ายของกำหนดยื่นแบบของปีนั้น เลยจากนี้ไป เงินที่ถูกหักไว้จะขอคืนไม่ได้แล้ว
ค่าปรับเมื่อยื่นเกินกำหนด
| กรณี | ต้องจ่าย |
|---|---|
| ยื่นช้า แต่ไม่มีภาษีต้องจ่าย (ได้คืน) | ค่าปรับไม่เกิน 2,000 บาท ขอลดได้ |
| ยื่นช้า และมีภาษีต้องจ่ายเพิ่ม | ภาษี + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน + ค่าปรับไม่เกิน 2,000 |
เงินเพิ่ม 1.5% นับเป็นรายเดือน เศษของเดือนนับเป็นหนึ่งเดือน ยิ่งปล่อยไว้นาน ยิ่งสะสม แต่เงินเพิ่มจะไม่เกินจำนวนภาษีที่ต้องจ่าย
ถ้าคุณน่าจะได้เงินคืน การยื่นช้าแล้วเสียค่าปรับหลักร้อยถึงหลักพัน ก็ยังดีกว่าไม่ยื่นแล้วเสียเงินคืนทั้งก้อน
ยื่นย้อนหลังต้องทำยังไง
- ไล่หาใบ 50 ทวิของปีที่ยังไม่ได้ยื่น ถ้าหาย ขอสำเนาจากบริษัทที่จ่ายเงินได้
- ดูในระบบ e-Filing ว่าปีไหนยื่นย้อนหลังออนไลน์ได้ ถ้าระบบไม่เปิดให้ยื่นปีนั้นแล้ว ให้ติดต่อสำนักงานสรรพากรพื้นที่ใกล้บ้าน
- เริ่มจากปีที่ใกล้จะครบ 3 ปีก่อน เพราะใกล้หมดสิทธิขอคืนที่สุด
- ถ้าปีไหนต้องจ่ายเพิ่ม ยื่นให้เร็วที่สุดเพื่อหยุดเงินเพิ่มไม่ให้สะสม
สามอย่างที่ควรจำ
- 3% ที่ถูกหักไม่ใช่ภาษีสุดท้าย ต้องยื่นแบบถึงจะรู้ว่าได้คืนหรือต้องจ่ายเพิ่ม
- ขอคืนได้ภายใน 3 ปี เลยกำหนดแล้วหมดสิทธิ
- ยื่นช้าแต่ได้เงินคืน เสียแค่ค่าปรับไม่เกิน 2,000 ซึ่งมักน้อยกว่าเงินที่ได้คืน
เช็กของตัวเองตอนนี้
- นับว่าปีที่แล้วมีใบ 50 ทวิกี่ใบ รวมภาษีที่ถูกหักไว้เท่าไหร่
- คำนวณภาษีจริงคร่าว ๆ ถ้าต่ำกว่ายอดที่ถูกหัก คุณมีเงินรอคืนอยู่
- เช็กว่าปีไหนยังไม่ได้ยื่น และปีไหนใกล้ครบ 3 ปี
- ผูกพร้อมเพย์กับเลขบัตรประชาชนให้เรียบร้อยก่อนยื่น
ใน GigFlow คุณบันทึกใบ 50 ทวิไว้ได้ทุกใบตลอดปี แอปจะรวมยอดภาษีที่ถูกหักไว้กับภาษีที่ต้องเสียจริงให้ คุณจะเห็นตั้งแต่ก่อนยื่นว่าจะได้คืนประมาณเท่าไหร่ และไม่ต้องไล่หาใบ 50 ทวิตอนต้นปี
อ้างอิง
- เตือนค่าปรับและเงินเพิ่ม กรณียื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 เกินกำหนด และการขอคืนภาษี — กรมสรรพากร
- อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — กรมสรรพากร
- ประมวลรัษฎากร มาตรา 27 (เงินเพิ่ม) และมาตรา 35 (ค่าปรับ)
บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อความเข้าใจ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี กรณีที่ซับซ้อนควรปรึกษาผู้ทำบัญชีหรือกรมสรรพากรโดยตรง
บทความนี้อ่านฟรี และ GigFlow ก็ใช้ฟรีทั้งหมด สนับสนุนค่าเซิร์ฟเวอร์ได้ที่นี่
